审 计 报 告

晋天泽永华非审［2017]0004号

山西省残疾人福利基金会：

    我们审计了后附的山西省残疾人福利基金会（以下简称为贵单位）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是山西省残疾人福利基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

1、山西省残疾人福利基金会登记证号为基证字第018号，组织机构代码为79220332-3。登记证书有效期为2015年5月15日至2019年5月15日。由于三证合一，2016年5月9日领取了新的基金会法人登记证书，统一社会信用代码：53140000792203323E，基金会登记证书有效日期：2016年5月6日 至2020年5月6日，法定代表人为董先，主要经费来源为接受捐赠，住所为太原市寇庄西路42号，业务主管单位为山西省残疾人联合会，业务范围为开展助残公益活动。

2、截止2016年12月31日，山西省残疾人福利基金会设立0个分支（代表）机构。

3、截止2016年12月31日，山西省残疾人福利基金会没有对外投资的实体机构。

4、山西省残疾人福利基金会2016年末职工8人，其中：会长、秘书长、副秘书长1人，其月人均工资为0元；工作人员7人，其月人均工资2,463.77元。

四、财务状况

1、山西省残疾人福利基金会截止2016年12月31日资产总额为48,969,160.78元，其中：货币资金410,054.15元，对外投资46,432,726.21元，应收款项1,293,474.89元（应收账款167,906.15元、其他应收款1,125,568.74元），存货121,000.00元，固定资产原值1,693,379.00元，累计折旧1,076,856.80元，固定资产净值616,522.20元，无形资产95,383.33元。

2、山西省残疾人福利基金会截止2016年12月31日负债总额为1,663,205.56元，其中：流动负债272,564.75元，长期负债1,390,640.81元，受托代理负债0.00元。

3、山西省残疾人福利基金会截止2016年12月31日净资产总额47,305,955.22元，其中：限定性净资产37,778,838.02元，非限定性净资产9,527,117.20元。

五、收支情况

1、山西省残疾人福利基金会2016年度收入15,943,186.03元，其中：捐赠收入14,125,454.74元，会费收入0.00元，提供服务收入0.00元，商品销售收入0.00元，政府补助收入0.00元，投资收益1,804,454.35元，其他收入13,276.94元。

2、山西省残疾人福利基金会2016年度费用13,797,519.12元，其中：业务活动成本13,416,023.28元，管理费用381,495.84元，筹资费用0.00元，其他费用0.00元。

六、审计意见

我们认为，山西省残疾人福利基金会财务报表已经按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了山西省残疾人福利基金会2016年12月31日的财务状况以及2016年的业务活动成果和现金流量。

 

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